金税四期监控pos机

1、金税四期真的要来了!6月起,个人账户进账高于这个数,要小心了

两件大事
1、国家宣布，金税四期建设的顶层设计已完成。
2、近日，某公司因涉嫌偷漏税，所有第三方支付账户被税务全面核查，私户避税再也行不通了。
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官宣!金税四期又有大动作!
      据悉，金税四期建设的顶层设计已完成，形成了征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”、征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”、征管效能从“经验管税”到“以票管税”再到“以数治税”的智慧税务蓝图!
      金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。
      税局搭建了各部委、人民银行、银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
      金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易、微信和支付宝，往后私户避税的路子要彻底行不通了。
      2
突发!某公司因偷漏税!
所有资金账户被严查!
      近日，深圳某公司因涉嫌偷逃税款被查!税务局对相关资金账户进行全面检查，其中包括对公银行账户、有关个人银行账户、以及第三方支付账户(包括对公POS机、微信支付宝POS机、网络收款)。
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私户避税真的走不通了!
      多家公司支付宝/微信收款被查!
案 例 一
      深圳某科技公司，通过支付宝账号以及公司杭虎收取收入，导致少计收入3411.85万元，造成少缴增值税571.24万元以及城市维护建设税。此外，税务局通过核定征收的方式，查明该公司少缴企业所得税37.43万元。
      最终，上述公司被处百分之五十的罚款，共计3243277.46元。
案 例 二
      江门市某信息咨询公司，经核查，通过微信、私人账户或者现金方式收取做账费，其中隐匿收入281万元，最终稽查补税85万，罚款42万元。
案 例 三
      广东珠海某公司，利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。同时，该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。
      经检查，该公司逃避缴纳增值税人民币184，989.06元、城建税人民币12，949.23元，偷税额合计人民币197，938.28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。
      最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。
      上面三个案例，都属于藏匿收入，特殊之处在于是通过微信、支付宝等新兴的支付方式来实现的。企业频繁地使用个人微信、支付宝为藏匿收入提供了可能性，也逐渐成为了税局稽查收入的重点!
      严查已然开始!今天起，税局将用五大措施进行监控!私人账户收支款的企业，要小心了!
多部门信息交换和信息共享
      税务稽查不仅仅依托金税三期和已正式启动建设的金税四期系统，还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。
一人一税号，一人一档案
      现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税四期+大数据下，每个人的身份证号唯一且都联网!同样对替收工资的人来说也有风险。
分级分类管理
      分三大类进行管理:高收入人群;高净值人群;一般人群。
      两个级别管理:高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理;一般人群在下面的县区税务机关监督管理。
大数据分析扫描
      金税四期+智慧稽查系统+大数据，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据实时对涉税信息进行扫描、分析和识别。
建立个人纳税信用体系
      除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。
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个人银行账户
进账多少会被查?
      《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案:
      一、大额交易会被严查!
      简单说，这9种情况，会被重点监管!
      不仅仅如此，央行又发布了《大额现金管理试点的通知》(银发[2020]105号)，可见国家对私户避税的零容忍。
      为了让大家更加清晰地看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，一张导图看懂。
      另外，今年中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合印发了《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。
      (注:根据最新政策，此项新规由于技术原因暂缓执行，具体时间未定)
      文件中重点:
      1、个人办理单笔5万元以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途。
      2、个人办理现金汇款、票据兑换、实物贵金属、购买金融产品等一次性交易单笔5万元以上，需登记资金的来源。
      3、非账户开户机构内购买基金等金融产品一次性交易单笔5万元以上的，需登记资金来源。 对此，人民银行有关司局负责人表示，实施1号令的主要目的是预防和遏制洗钱等违法犯罪活动，保护人民群众资金安全和利益。
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注意了!私人账户收付款
八大风险点!必须警惕!
涉嫌虚开发票
      通过私人账户、个人支付宝、微信收付款，就会造成三流(资金流、货物流、发票流)不一致，有涉嫌“虚开发票”的风险。
增值税无法抵扣
      无法抵扣的原因有:
      1.买卖双方通过微信进行资金交易
      2.开专票时票面信息需要填列齐全
      3.因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息
      4.卖方无法开具增值税专用发票
      5.买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税
      6.增值税应纳税额增加
相关成本费用无法税前扣除
      通过微信、支付宝、私户发工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，税前扣除有被调增的可能。
可能被税局认定为偷逃税的风险
      1.增值税方面:
      1容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款;
      2收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。
      2.企业所得税方面:通过支付宝、微信转账收取货款，未体现在对公账户收入中，存在漏记少记收入的风险。
      3.个人所得税方面:通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
可能被税局核定，缴纳20%的个税
      如果公司用公户直接转给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。
公司管理混乱，不利于长久发展
      通过微信、支付宝、私户收付款，容易导致公司资金混乱，给客户、供应商等外界留下公司不正规的印象等。
股东对债务承担无限连带责任
      公司如果长期使用股东的个人账户来收付款，很容易造成公私不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
涉嫌挪用资金、职务侵占

2、金四税务系统的定义是什么?

税务金四期指的是实现金税四期决策指挥端的指挥台以及相关配套功能系统的总称。税务金四期主要是部署于税务局的内网，实现对业务更全面的监控，同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
拓展资料：
一、相对于金税三期，税务金税四期强化了对企业业务交易的把控，提高了对企业违规风险查处的力度，从而更有效避免企业税务方面的违规操作。税务金四期即将上线，主要是对企业的发票监控会更加严密，这就需要企业针对自己存在的问题进行调整，规范自己公司的账务，尽量避免被税务风控系统扫描到。
二、由于税局已经和银行合作并升级了监控系统(金四)，360度角度不漏监控到公司的所有账户。如企业有开了一般户金额比较大并没有做入账和报税的情况，较好尽快销户或重新开户，以免税局查到补税和罚款!以后银行会第一时间跟国税同步共享信息(以前都没有出现过)。 金税四期系统可以监控企业办理的POS机，如果必须使用POS机那么该账户的收入就要列入公司收入，做账报税，所以使用POS机的企业建议注销POS机不再使用。同理，有银行一般户的单位如果没有将账户交予会计入账的也建议马上注销停止使用。
三、2021年9月29日招商银行薪福通推介会一站式数字金融服务—特邀中数科税务大数据风控专家沈利川演讲。本次讲座帮助企业客户分析了金四系统下，如何对企业的各类经营行为的预警机制，个人所得税微观模型如何运作，如何判别个人的异常收入行为，了税银联动下支付行为的预警等做了细致的讲解。

3、金税四期对个体工商户的影响

金税四期预计通过构建更加强大的现代化税收征管系统,实现全国范围内税务管理征收业务的通办。 这不仅会对企业、财务人员的发展造成极大影响,对个人而言,名下资产的监管也会越来越严。金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
想了解什么是金税四期，就要从金税三期开始讲起。其实金税三期的核心就这四个字，以票控税。开票方开完了票，就是要拿到税务局做认证，这样就会产生一个票号。接受发票的这个人月底也要去税局认证，也会产生一个票号，两个票的数字是一样的，就可以抵消掉。这样一来，收入、成本、费用都通过发票被税务局监控。
如果有开票公司开了发票以后，没有认证就跑路了，你买了这样的发票，然后进行了认证，就无法抵消，税务局一定会找到你。所以金税三期，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是税务局更全面的监控。
这次的金税四期，就是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。
个体户如何做汇算清缴?
1.月(季)度预缴税款的计算.
本期应缴税额=累计应纳税额-累计已缴税额
累计应纳税额=应纳10月1日以前税额+应纳10月1日以后税额
应纳10月1日以前税额=(累计应纳税所得额×税法修改前规定的税率-税法修改前规定的速算扣除数)×10月1日以前实际经营月份数÷累计实际经营月份数
应纳10月1日以后税额=(累计应纳税所得额×税法修改后规定的税率-税法修改后规定的速算扣除数)×10月1日以后实际经营月份数÷累计实际经营月份数
2.年度汇算清缴税款的计算.
汇缴应补退税额=全年应纳税额-累计已缴税额
全年应纳税额=应纳前三季度税额+应纳第四季度税额
应纳前三季度税额=(全年应纳税所得额×税法修改前规定的税率-税法修改前规定的速算扣除数)×前三季度实际经营月份数÷全年实际经营月份数
应纳第四季度税额=(全年应纳税所得额×税法修改后规定的税率-税法修改后规定的速算扣除数)×第四季度实际经营月份数÷全年实际经营月份数
法律依据:
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条　下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

4、8月5日起,金税四期正式启动!

      金税四期，终于敲定!
      在金砖国家税务局长视频会议中，国家税务局长王军在会议上发言:我国正向“以数治税”时期迈进，税务工作将进入一个新的时代，金税工程四期建设已正式启动实施!
      这次不仅仅是税务方面，“非税”业务也被纳入其中，要对业务进行更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
      那么，面对到来的金税四期，我们应该如何应对?现在，跟着我一起来看看吧!
01
金税四期上线15个重要提醒
1、金税四期从名称上可以看出，属于金税三期的升级版。
2、金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。
      同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查!
3、一句话就是“金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。
4、金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
5、下一步，新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税务和智慧监管。各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。
6、金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。
7、金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办;同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”!一旦失信、你将寸步难行!
8、银行税务共享信息的时代到来了!
      2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。
9、随着金税四期的上线，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。
10、随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。
11、随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。
12、面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路!投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同!企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划!越规范、越节税、风险越低!不规范，就是等死，永远做不大!记住合规第一:否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前!
13、国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地，但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展，因此企业应走好每一步、且行且珍惜!一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是万能的!“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”!
14、面对金税四期的上线，会计人员做账更是建立在真实业务的基础上，一定要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险!企业一定要做一个真实的自己，让真实的业务真实再现，回归业务的本来面目和商业本质!
15、国家对民企的监管态度，标志就是“查账户查到了什么程度”，2021年以及即将到来的2022年将会是监管最严的一年，大家拭目以待，且行且珍惜!未来几年更是财务需要创新的一年，要敢于创新、不要安于现状、墨守成规!一定要记住，稽查作为税务征管上的最后一道防线!你不理税，税必理你!现在就是大浪淘沙的时代，能够留下了的企业就是好的企业!这是一个最好的时代，也是一个最坏的时代!
金税四期即将到来，势必会监管越来越严!企业请自查以下41个异常情况，务必警惕!
02
抓紧自查!企业这41种行为不要再有了
      金税四期即将到来，势必会监管越来越严!企业请自查以下41个异常情况，务必警惕!
      1、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。
      2、企业长期存在增值税留抵异常现象。
      3、企业增值税税负异常偏低。
      4、企业增值税税负偏高异常。
      5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。
      6、公司自开业以来长期零申报。
      7、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。
      8、企业的往来账户挂账过大。
      9、企业存货过大。
      10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票
      11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。
      12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。
      13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。
      14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。
      15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。
      16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。
      17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。
      18、无免税备案但有免税销售额异常。
      19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。
      20、开票项目与实际经营范围严重不符异常。
      21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。
      22、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。
      23、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。
      24、新成立的公司频繁发票增量异常。
      25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。
      26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。
      27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。
      28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。
      29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。
      30、期间费用率偏高异常
      31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。
      32、大量存在农产品抵扣异常。
      33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。
      34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。
      35、增值税专用发票用量变动异常。
      36、纳税人销售货物发票价格变动异常。
      37、法人户籍非本地、法人设立异常集中。
      38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。
      39、少缴或不缴社保。如:试用期不入社保;工资高却按最低基数缴纳社保。
      40、企业代别人挂靠社保。
      41、员工自愿放弃社保，企业就没有给入

5、金税四期主要内容

金税四期是金税三期的升级工程，金税三期统一了全国征管应用系统版本，国地税合并，搭建了统一的纳税服务平台，建立了统一的发票管理系统，金税四期在金税三期的基础上，纳入“非税”业务，利用大数据比对，人工智能等技术，实现对纳税人业务更加全面的监控。
      金税四期核心内容为“以数制税”，即靠数据来制税，金税三期的核心仍然是“以票制税”，即以发票作为统领，通过上游供应商开具的发票(包括专用发票、普通发票)与企业采购抵扣的增值税进项税额，企业所得税前扣除的成本费用等比对，核对企业是否足额纳税，有无偷漏税情况，有无虚开增值税发票的事项等。
      金税四期通过大数据、人工智能等新一代信息技术对税务的征管提供支持，涵盖的范围增加了“非税”业务，使得企业的业务更全面的处于监控状态;税务系统会与地产登记系统、银行系统等进行对接，会进行更加严格的资金管控;增加企业相关人员身份信息及信用的管控，包括法人、股东及其直系亲属的手机号、纳税状态、登记注册信息等，通过以上操作，能够帮助税务局监管到企业的每一笔交易，每一个合同，甚至是每一块钱，即企业变得会更加透明。同时金税四期打通“云化”服务，税费全数据、全业务、全流程实施监管，从而实现智慧办税和智慧监管。
      企业采购了多少原材料，发生了多少成本费用，公户取得了多少收入，微信、支付宝取得了多少收入，没有通过公户，直接打到股东私户多少收入等等，在金税四期下将会变成透明，信息无死角，一些企业惯用的隐匿收入等偷逃税款的方式将无处遁形。
      所以纳税人一定要建立合规意思，不要心存侥幸，特别是收入比较高的纳税人(包括企业，以及自然人)，要将不合规的地方尽快整改。同时，金税四期上线会使得税收更加公平，之前靠一些偷漏税行为取得成本竞争优势的企业，不及时整改，将面临巨大的税务风险。
      特别是一些高收入人群，金税四期会利用大数据信息比对，准确的掌握不同类型的收入，纳税是否合理，有无隐匿收入，瞒报收入，以及不合理的转换收入类型偷逃税款等，因此，建立合规意识至关重要。

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