pos机转账回单银行日记账怎么填

1、如何填写银行存款日记账

      操作方法
      01
      “日期”栏中填入编制该记账凭证的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记。
      02
      凭证编号:"凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号---记×号”或“收×号”。
      03
      “摘要”栏简明扼要的写明入账的经济业务的内容。
      04
      “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的各项数据内容。
      05
      “借方金额”栏、“贷方金额”栏记入相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额。
      06
      “余额”栏---计算公式:“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”。库存现金一般不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

2、银行存款的日记账怎么填写

填写：1、“日期栏”要填写记账凭证的日期。2、“对应科目栏”要填写会计分录中“库存现金”科目的对应科目。3、“凭证字号栏”中要填写据以登账的会计凭证类型及编号。4、“借方金额”栏、“贷方金额”栏要填写相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷金额。5、“摘要栏”简单填写入账经济业务的主要内容。6、“余额”栏是根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。
登记银行存款日记账的具体要求是：
1、根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
2、所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
3、要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
4、必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
5、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
6、使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。
7、每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。
8、每月月末必须按规定结账。

3、pos机刷卡的银行存款日记账里的结算方式是什么?票据号码我又怎么填?对...

结算方式可以写专用首款，票据号码在这笔资金进入的时候应该有相关号码，你可以找一下。对方科目你可以写其他。我见我客户的银行结算单了，貌似就是这么写的

4、银行日记账的登记方法

银行存款日记账的登记方法是由出纳人员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记其支出栏，每日结出存款余额。

所有与银行转账收入和支出有关的经济业务的收款凭证和付款凭证都是银行日记账的凭证。银行日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，将经济业务按照时间顺序每日记录入账。在付款凭证中，涉及银行存款时，银行存款记在贷方，在收款凭证中，涉及银行存款时，银行存款记在借方。

扩展资料：

注意事项：

金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用。

会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

参考资料来源：百度百科-银行日记账

一、 会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。
二、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。更正时使用红色钢笔或水笔。
三、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。
四、日记账应该按日结出余额，日结可逐笔查询余额，但也可以每隔五笔结一次余额，每日的最后一笔应自然结出当日余额，不必另起一行。有的会计在进行现金日记账日结时，总是另起一行，摘要栏内写“本日合计”，同时结出本日合计及余额，这样做当然可行，但是一个月要另起三十行既占篇幅，又没有必要。
五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：
1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。
2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的1/2，以便留有改错的空间。
3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。 身为出纳人员，我们要做的事情非常繁琐，但也都是围绕“资金的管理”展开的。

毕竟，管钱是出纳的主要职责所啊~

处理资金业务时有两本最重要的帐，就是现金日记账和银行存款日记账，所以学好这两本账的建账方法真的十分有必要!

下面咱们中公注会小编给大家带来的是关于银行存款日记账的建账方法：

出纳必知，银行存款日记账的登记方法：

一、银行存款日记账登记内容

与现金日记账类似，银行存款日记账分为“三栏式”和“多栏式”。不同的是，在两者的基础上，银行存款日记账多出一项“收付分页式”。

在日期栏中，应记录着记账的日期，需要注意此处日期为编制该记账凭证的日期，而不能填写原始凭证上或者实际登记该账簿的日期;

在收付栏中，将实际收付的金额，填写在借方或者贷方(每日末尾需要日结，月末终了需要月结);

在摘要栏中，因为栏内空格狭小，所以需要简明扼要的描述登记入账的业务内容。

另外需要注意的是，这里还会有一个凭证栏，用以登记收款凭证和付款凭证的种类和编号，便于以后的查账与核对。

二、科目的选择

虽然在填制会计凭证时，需要详尽的划分每笔款项的科目。但是在填写银行存款日记账时，则不需要如此。在对应科目栏中，只需要填写总账科目即可，不需填明细的会计科目。

如果对应的科目有很多，同样不需要逐一填写，而是填入主要对应的科目。当然，如果各科目地位相同，无法划分主次时，可以按金额大小来确定主次关系。

三、登记原理

银行存款日记账的登记原理较为简单，其公式为：

上行余额+本行借方-本行贷方=本行余额

因为银行存款日记账是根据收付进行登记的，所以一般情况下，余额不可以在贷方，也就是余额为负数。如果有收有付，一定要先登记收款，再记付款，以防止余额为负数的情况发生。但是由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则需要在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

以上就是小编给大家带来的关于出纳必知，银行存款日记账的登记方法分享。 银行存款日记账的登记方法是序时记录，按业务的先后顺序登记。

5、现金日记账和银行日记账怎么填写?

一、现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。 

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

二、银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。 

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

扩展资料：

登记现金日记账的要求

(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。

记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。

记录金额时，如果没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页；夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。

为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出当月发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。

也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。

(8)现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。

(9)记录发生错误时，必须按规定方法更正。

为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证日记账的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。

发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。

为了使现金日记账的帐面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要按照一定的程序进行对帐。

参考资料来源：百度百科-现金日记账

参考资料来源：百度百科-银行存款日记账

现金日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

1、现金日记账：由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。

2、银行日记账：存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

扩展资料：

二者的区别：

1、现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。

2、现金日记账是记录所有现金的收入支出；银行存款日记账是记录你们公司所有银行的账务往来，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置,每个银行账户设置一本日记账.。

参考资料来源：百度百科——现金日记账

百度百科——银行存款日记账

1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：
（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收 款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
1.日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，
应注意以下三点：
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500
元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方“借方金额”栏、

“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额

“余额”栏应根据"本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，

因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

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